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年底的会计有多忙

2021-02-05

首先是要结清全年的账务:清查资产,盘点存货,盘亏盘盈,查明原因,做好调整;核算收益,该提的提,该摊的摊,结转损益,利润分配等等。收干扎净,无一遗漏;核对明细,催收往来,该收的收,该催的催,该付的付;这些工作琐碎繁杂,急不得,粗不得,必须耐下性子,平和心态,一五一十地将其彻底干净地处理完毕。然后要编制三表一注。如果是集团公司、母公司,还要合并分子公司报表,编制抵销分录,出具合并报表及附注。一张表反映现金流量,所有重要事项都要在附注中进行详细说明,一张表反映全年收益,一张表反映资产负债等财务状况。

核查全年的税前扣除凭证是否符合2018年28号公告等文件规定,如不合规请抓紧时间换开或企业破产等要准备齐全相应的必备资料。

要配合会计师事务所做好年报审计的相关外勤工作。如果这一天做不完。那好,新年接着来,当别人还在喜迎新年的时候,我们财务会计人员,便陪同事务所的审计人员在新年到来之际,加班完成上述事项。会计事务所进行存货盘点、固定资产盘点、货币奖金清查盘点等具有时点性的工作,需要的都是资产负债表日这一时点的数据,而这一时点,大多都是12月31日,正是年底。

核查企业是否有兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,未按照公式计算不得抵扣进项税额的,2021年1月份申报期要做好上年清算工作。

要编制年度决算报告。总收入是多少,与预算的差距体现在哪里?根据全年的收支状况和财务状况,对照年初预算,编制年度决算报告。重点收入、主要的收入增长点都要进行分析,利润率和同行业相比较,成本和去年相较有什么重大差异,为什么会形成差异,可以从哪些方面减少成本,是高是低,为什么高或者低等等。核查企业是否按相应的财务制度进行会计核算,会计核算错误可能给企业埋下一颗雷,什么时候暴雷就不一定了。


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